Księgowość przedsiębiorstwa w Niemczech, czyli co polska firma powinna wiedzieć w zakresie prowadzenia rachunków i rozliczeń księgowych z niemieckim urzędem finansowym? Polska firma, rozpoczynając działalność na terenie Niemiec, powinna liczyć się z odmiennością praw i obowiązków księgowych oraz podatkowych, wynikających z prowadzenia działalności na terenie innego kraju.
wykonywanie prac we własnym imieniu i na własny rachunek;
brak zewnętrznego kierownictwa;
dysponowanie własnym biurem, ewentualnie warsztatem w zależności od rodzaju prowadzonej działalności oraz odpowiednim sprzętem i wyposażeniem (biurowym lub warsztatowym);
korzystanie ze sprzętu lub narzędzi zleceniodawcy tylko na podstawie umowy użyczenia (w tym czasie z tego sprzętu nie może korzystać zleceniodawca).
Zasady opodatkowania podatkiem VAT są określone w dyrektywach unijnych. W regulacjach tych znajdziemy informacje dotyczące tego gdzie daną transakcje VAT rozliczać. Najczęstszym sposobem rozliczeń transakcji między przedsiębiorcami z Polski i Niemiec są faktury ze stawką 0% VAT. Występują jednak wyjątki, w przypadku których powstaje obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech.
W jakich wypadkach musisz stać się niemieckim podatnikiem VAT?
Musisz zarejestrować się jako podatnik VAT gdy przepisy nakładają na Twoją firmę obowiązek odprowadzenia podatku VAT w Niemczech – to wtedy gdy nie da się przenieść na usługobiorcę czy nabywcę towaru podatku VAT w procedurze odwrotnego obciążenia.
Budowlanka – np. usługi remontowe na nieruchomości zlokalizowanej w Niemczech - Usługi budowlane według przepisów przypisane są do miejsca w którym nieruchomość się znajduje o czym mówi zarówno art. 28e ustawy o VAT jak i dyrektywa vatowska 2006/112/WE (art. 47) oraz niemiecka ustawa o VAT art. 3a ust. 3 pkt 1 UStG.
Transport – nawet tylko transfer przez Niemcy
Handel na Amazon / eBay - w przypadku sprzedaży przez polskiego przedsiębiorcę poprzez sklep internetowy niemieckiemu klientowi, który nie jest podatnikiem - obowiązek rejestracji stosuje się w momencie osiągnięcia / przekroczenia rocznego limitu sprzedaży na kwotę 100 000 €
Dostawa towaru z Niemiec do klienta – np. polska firma zakupiła w Niemczech towary spożywcze, które następnie sprzedała w Holandii bez przewożenia towaru do Polski
Sprzedaż wysyłkowa z Polski do Niemiec
Właściciele firm, którzy samodzielnie decydują się na rejestrację do VAT w Niemczech
Firma w Niemczech – księgowość
Rejestrując firmę w Niemczech i stając się niemieckim płatnikiem VAT przedsiębiorcę zaczynają obowiązywać tamtejsze przepisy oraz obowiązki i terminy. Przedsiębiorca, który chce prowadzić firmę w Niemczech opodatkowaną tamtejszym podatkiem VAT w pierwszym kroku powinien uzyskać rejestrację do VAT w Niemczech i otrzymać numer VAT-UE (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer).
Konieczność zarejestrowania się jako podatnik VAT w niemieckim urzędzie skarbowym Finanzamt
Obowiązek składania deklaracji VAT-owskich kwartalnie i rocznie
Obowiązek wpłaty zaliczek na podatek VAT
Obowiązek rozliczania podatkowego rocznego
Obowiązek stawania do kontroli na żądanie urzędu skarbowego
Należy pamiętać, że prowadzenie działalności gospodarczej zarejestrowanej w Niemczech wiąże się z koniecznością regularnego odprowadzania podatków, opłat i składek na zasadach obowiązujących obywateli niemieckich. Obowiązek uiszczania tychże należności ciąży na przedsiębiorcy również w okresie, kiedy ta działalność nie jest prowadzona. W przypadku zakończenia działalności gospodarczej i powrotu do kraju bezwzględnie należy wyrejestrować działalność.
To może Państwa zainteresować:
Rejestracja polskiej firmy w Niemczech
30€ ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
EBAY AMAZON NIEMCY obsługa- Firma w Niemczech
Pomoc w założeniu działalności w Niemczech
✅
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23